1 - ENTREVISTA CON UN DEUDOR QUE PRESENTA UN ATRASO DE 90 DÍAS DE LAS CUOTAS DEL CRÉDITO OTORGADO:

Asesor: Buenos días, señora Díaz, mi nombre es ELKIN NARVAEZ, asesor del Banco Colmena,  el motivo de su presencia es tratar con Usted el atraso que presenta su crédito de 90 días, de nuestra dependencia de cartera le hemos enviados varios comunicados, pero no hemos obtenido ninguna respuesta de pago. Cuénteme sus razones, quisiera me informara si recibió estos comunicados:

Señora Díaz: sí

Asesor: pero usted no ha enviado ninguna respuesta, ni ha llamado a proponer un acuerdo de pago.

Señora Díaz: señor lo que pasa es estoy pasando por una difícil situación económica que me impide efectuar los pagos”.

Asesor: con todo respeto, le comunico que cuando el crédito pasa de los 90 días de mora, esta será enviada al dpto. jurídico para realizar su cobro por la vía judicial, lo cual le aumentara su obligación  por los gastos de cobranzas y honorarios de abogado, sería muy importante que aprovecháramos esta visita para que juntos miremos la forma de cómo hacer unos abonos a su deuda, considerando la posibilidad de una reestructuración, y debido a su situación financiera, autorizarle un período de gracia para el pago de los intereses, pero se hace necesario hacer un abono de por lo menos un 30% del valor de las cuotas vencidas.

Esto le favorecerá muchísimo, ya que tendrá un alivio después de la reestructuración, mientras usted logra estabilizarse económicamente y cuida su activo más valioso que es el crédito.

Asesor: Que le parece esta propuesta.

Señora Díaz: si señor muy buena, pero es que no tengo toda la plata.

Asesor: Señora Diaz, como usted puede ver no estoy autorizado para establecer un acuerdo por fuera de los parámetros, pero de todas formas hare una llamada para evaluar su situación.

2. PRINCIPALES METODOS PARA EL CONTROL DE LA CARTERA:

El control financiero de la cartera permite a los directivos especialistas el control de las finanzas de una organización ya que brinda las herramientas necesarias a través del sistema contable para estudiar las estructuras claves para un buen desarrollo del control financiero y así cerciorarse que las actividades se desarrollen según lo pautado aunado a las políticas financieras.

Los aspectos que son controlados en la cartera de entidades financieras son:
* Rotación de la cartera
* Liquidación oportuna de los intereses, estos deben ajustarse a las tasas que la entidad tiene para cada una de sus líneas de crédito, definiendo un plan de pagos que debe ser conocido por el deudor.
* Pagos: El control de los pagos es una forma de evaluar los resultados de la gestión de la cobranza.
* Gestión de la cobranza: Todas las gestiones de cobranza deben ser controladas y evaluadas. Sería inútil adelantar una gestión sin un control que indique su efectividad o inoperancia y en esta forma poder hacer los ajustes para que la gestión sea eficiente.
* Nivel de la cartera: Cuando se estable una política de crédito, obviamente también se establece el monto mensual o el promedio anual de la inversión de la cartera. Si este nivel no se controla y se aumenta en forma desproporcionada, seguramente sobrevendrán problemas de iliquidez. Este nivel se normalizará en la medida que se presione el cobo y se logren los pagos dentro de los plazos establecidos.
* Principales causales de la cartera morosa. Suelen ser: altos intereses, concentración del crédito en determinadas personas o en solo sector, sobreendeudamiento de las personas o las empresas, concesión de créditos sin determinar el riesgo financiero, desempleo, recesión económica, etc. Todos estos puntos deben ser controlados y evaluados para tener éxito en la colocación de los créditos.

3. CONSECUENCIAS DE LA CARTERA MOROSA


Una cartera excesivamente morosa trae consigo las siguientes consecuencias:

a. Descapitalización: La cartera es parte importantísima de los activos de la empresa. Esta cartera se pierde en buena parte si la cobranza es deficiente.
b. Bajos inventarios: Cuando la cartera no rota, como es debido, no se cuenta con el suficiente efectivo para reinvertir y por consiguiente, la producción disminuye.
c. Incumplimiento de las obligaciones: El pago de las obligaciones depende en buena parte de las cuentas por cobrar: si éstas no se comportan debidamente, se carecerá del flujo de efectivo necesario para el oportuno pago de las cuentas.
d. Incremento en los costos de cobranza: Este incremento está representado por el aumento en el tiempo de la gestión de cobro.
e. Pérdida de los objetivos principales de la empresa: La carencia de una cartera sana lleva a que los ejecutivos estén continuamente “apagando incendios” dentro de la empresa, con lo cual descuidan los objetivos primordiales de ésta.
f. Desempleo: Normalmente ante la carencia de efectivo, se recorta la nómina (Vendedores, cobradores, secretarias, etc.).
g. Desmotivación del personal: Las dificultades económicas de una empresa o del acreedor, generadas por la cartera morosa, llevan a salarios insuficientes, mora en su pago, falta de incentivos, etc.
h. Deterioro de la imagen de la empresa ante los acreedores: Cuentas sin pagar llevan a no cancelar oportunamente las deudas con los acreedores y, por consiguiente, a la pérdida de la buena imagen.
i. Disminución de plazos a los clientes: Ante la necesidad del efectivo y de no tener un buen capital de trabajo, se hace imperioso acortar los plazos de pago con lo cual se disminuyen las ventas y así se llega a un círculo vicioso.
j. Quiebra o Bancarrota: En ocasiones y lamentablemente no son pocas, se llega a quiebra total.